Інноваційні фінансові методи оптимізації дебіторської заборгованості та їх вплив на ефективність діяльності підприємства
Своєчасна оптимізація дебіторської заборгованості має важливе значення для розвитку бізнесу та економіки в цілому, тому що це активно сприяє зменшенню «заморожених» у заборгованості коштів, зниженню потреби у додаткових джерелах її фінансування, та, відповідно, підвищує ліквідність компанії, що, в свою чергу, сприяє покращенню її репутації як надійного партнера. У зв’язку з недосконалістю фінансової системи та непопулярністю сучасних заходів оптимізації боргу на підприємствах України, особливої актуальності набуває здійснення аналізу реальних проблем формування дебіторської заборгованості і дослідження перспективних напрямів її скорочення. Метою дослідження є розгляд та апробація інноваційних для України фінансових методів оптимізації заборгованості контрагентів перед підприємством, серед яких факторинг та страхування дебіторської заборгованості. Практичне значення проведеного дослідження полягає у наступному: на основі проведеного аналізу поточного стану дебіторської заборгованості, запропоновано використання послуги факторингу для її оптимізації; за допомогою методу моделювання визначено ключові прогнозні індикатори ліквідності на досліджуваному підприємстві, сформовано напрями страхування дебіторської заборгованості, обґрунтовано ефективність запропонованих заходів. У статті узагальнено теоретичні основи оптимізації дебіторської заборгованості в системі забезпечення ефективності діяльності підприємства. Проведено аналіз фінансово-економічного стану бізнесу. Досліджено аналітичне забезпечення системи показників та оцінка якості формування дебіторської заборгованості. Виконано прогнозування та оптимізацію рівня дебіторської заборгованості на основі інноваційних фінансових методів з метою забезпечення ефективної діяльності бізнесу. Наведено шляхи вдосконалення управління дебіторською заборгованістю підприємства. Доведено позитивний вплив заходів на ефективність діяльності підприємства на основі фінансових показників: коефіцієнтів ліквідності та оборотності. Вказано проблеми повсюдного застосування запропонованої методики, надано пропозиції щодо вирішення цих проблем. Практичне значення отриманих результатів полягає у прикладній спрямованості інноваційних фінансових методів, викладених у роботі, використання яких покращить процес оптимізації дебіторської заборгованості на рівні підприємства, вдосконалить процес управління дебіторською заборгованістю, підвищить рівень ліквідності та прибутковості бізнесу. Матеріали статті будуть корисні науковцям, які займаються питаннями управління та оптимізації дебіторської заборгованості, та можуть бути комплексно використані у господарській діяльності ТОВ «Енерго Збут Транс»
[1] Lemishko, O.O. (2020). Formation of analytical tools of capital reproduction in the agricultural sector of Ukraine. Agricultural and Resource Economics, 6(3), 64-79. doi: 10.51599/are.2020.06.03.04.
[2] Lemishko, O.O. (2018). Modelling of endogenous factors impacting the efficiency of the aggregate capital in Ukraines agriculture. Economic Annals-XXI, 170(3-4). 10-14. doi: 10.21003/ea.V170-02.
[3] Kobyletskyi, V.R. (n.d.). Type of financial stability. Financial Analysis Online. Retrieved from https://www.finalon.com/metodyka-rozrakhunku/101-typ-finansovoi-stiikosti.
[4] Kondratiuk, S.Ia., & Unytska, H.Yu. (2018). Efficiency of formation and use of assets of an enterprise. Kyiv: Kyiv National Economic University named after Vadym Hetman.
[5] Ugwudioha, O., & Onmonya, L. (2022). Determinants of accounts receivable of listed consumer goods companies in Nigeria. Universal Journal of Accounting and Finance, 10(4), 793-802. doi: 10.13189/ujaf.2022.100401.
[6] Derevianko, S.I. (2020). Factoring in Ukraine: Current state and development prospects. ΛΌGOΣ. The Art of Scientific Mind, 10. doi: 10.36074/2617-7064.10.007.
[7] Smyrna, O.V., & Bereslavets, O.A. (2020). Features and problems of implementing factoring operations in Ukraine. Business Inform, 1, 324-330.
[8] Jin, W., & Wang, C. (2020). Modeling and simulation for supply chain finance under uncertain environment. Technological and Economic Development of Economy, 26(4), 725-750. doi: 10.3846/tede.2020.12054.
[9] Ivanova, M.I., Hrosheleva, O.H., & Usatenko, O.V. (2020). Management of industrial enterprise receivables as a tool of economic security. Economics and enterprise management. Pryazovskyi economic herald, 18(1), 87-92. doi: 10.32840/2522-4263/2020-1-16.
[10] Havran, V.Ya., Danylkiv, Kh.P., & Havran, M.I. (2020). Improving receivables management of the enterprise in the context of new challenging market conditions. Bulletin of the Lviv Polytechnic National University. Series “Problems of Economics and Management”, 4(1). doi: 10.23939/semi2020.01.151.
[11] Niemczyk, N., Hubel, L., & Kravets, І. (2021). Features of marketing promo-campaigns of Ukrainian confectionery manufacturers within domestic and foreign markets. Scientific Bulletin of Mukachevo State University. Series “Economics”, 8(4), 36-44. doi: 10.52566/msu-econ.8(4).2021.36-44.
[12] Abuhommous, A.A., & Mashoka, T. (2017). A dynamic approach to accounts receivable: The case of Jordanian firms. Eurasia Business and Economics Society Accepted. doi: 10.1007/s40821-017-0074-8.
[13] Madaleno, M., Bărbuţă-Mişu, N., & Deari, F. (2019). Determinants of net trade credit: a panel var approach based on industry. Prague Economic Papers, 28(3), 330-347. doi: 10.18267/j.pep.696.
[14] Soboleva, Y.P., Matveev, V.V., Ilminskaya, S.A., Efimenko, I.S., Rezvyakova, I.V., & Mazur, L.V. (2018). Monitoring of businesses operations with cash flow. Analysis, International Journal of Civil Engineering and Technology, 9(11), 2034-2044.
[15] Keran, B., Zheng, H., Qinwen, S., & Yu, Z. (2021). Analysis on credit risk assessment for accounts receivable supply chain financing based on credit insurance. E3S Web of Conferences, 275, article number 01065. doi: 10.1051/e3sconf/202127501065.
[16] Law of Ukraine No. 2145-VIII “On Education”. (2017, September). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/2145-19#Text.
[17] Website of the Radabank. (n.d.). Factoring. Retrieved from https://www.radabank.com.ua/ua/faktoring/.
[18] The official website of the International Factoring Association Factors Chain International (FCI). (n.d.). Retrieved from https://fci.nl/en.
[19] Kokhan, M.O. (2021). Methodological recommendations for the preparation of the individual independent work “Crisis express diagnostics of the financial state’ from the course “Economic security and anti-crisis management”. Lviv: Lviv National University named after Ivan Franko.
[20] Website “Energo Zbut Trans”. (n.d.). Limited Liability Company “Energo Zbut Trans”. Retrieved from https://enerhozbuttrans.com.ua/company/.